Od początku bieżącego roku otrzymałem wiele zapytań związanych z zobowiązaniami z kryptowalut, które powstały po stronie moich klientów w 2021 roku. Wątpliwości w głównej mierze dotyczą tego, co konkretnie trzeba rozliczyć i czy m.in. straty poniesione w danym roku mogą zostać przeniesione na lata kolejne. Niestety na ten moment niewiele opracowań i źródeł dotyka w szczególności tej drugiej kwestii. Z tego względu postaram się przybliżyć zarówno rozliczenie zysków, jak i potencjalnych strat z kryptowalut. Dowiedz się więcej właśnie w tym artykule!
Kiedy właściwie trzeba rozliczyć się z kryptowalut?
W większości sytuacji zawsze powinieneś dokonać rozliczeń z zysków. Kiedy konkretnie jednak zapłacisz podatek związany z branżą krypto? Tutaj istnieje wiele czynników zależnych od charakteru Twojej działalności. Oprócz tego trzeba wziąć pod uwagę również rodzaj aktywów cyfrowych, którymi się zajmujesz. Niejednokrotnie niektóre z nich nie będą spełniać przesłanek wynikających z definicji waluty wirtualnej prawie polskim. Oznacza to, że przykładowo tokeny NFT zostaną rozliczone na zupełnie innych zasadach niż popularne ETH czy BTC.
Kliknij i bądź bieżąco z kryptoprawo.pl – najważniejsze informacje z branży krypto!
Z mojego doświadczenia na podatek od kryptowalut należy zwrócić uwagę z pewnością, jeśli m.in. dokonujesz zakupów, które mogą zostać w następstwie zweryfikowane przez Krajową Administrację Skarbową (KAS). Wystarczy, że nabywasz samochód lub nieruchomość, czyli to co trafia do Urzędu Skarbowego. W tym momencie kontroli organów podlega np. akt notarialny.
Co jeśli postanowiłeś się nie rozliczyć?
W takiej sytuacji załóżmy, że do organu wpływa akt notarialny. Ty z kolei zdecydowałeś się złożyć oświadczenie PIT z działalności gospodarczej bez uwzględnienia zobowiązań wynikających z kryptowalut. Ponadto wykazujesz dochód na poziomie 60 tys. bądź 70 tys. zł. i kupiłeś w tym roku nieruchomość za powiedzmy około 1,5 mln zł. To właśnie wtedy KAS może dokonać weryfikacji Twojej osoby jako podatnika. Istnieje dość duże prawdopodobieństwo, że takie nierozliczone zyski z kryptowalut nie pozostaną niezauważone.
Cryptiony.com – szybko rozlicz swoje krypto – KLIKNIJ TUTAJ (z podanym linkiem zakup pakietu jest tańszy!)
Jakie sankcje mogą Cię dotyczyć w takim wypadku?
Istnieje spore prawdopodobieństwo zastosowania wobec Ciebie 75% stawki sankcyjnej za dochód z nieujawnionych źródeł. W sprawach podatkowych nie występuje jednak domniemanie niewinności. Czyli jeśli posiadasz nieuregulowane zobowiązania, to po Twojej stronie leży konieczność wykazania, że Twoje środki pochodzą z legalnych i opodatkowanych dochodów.
Jaki podatek zapłacisz w Polsce w związku z branżą kryptowalut?
Podatek od kryptowalut stanowi 19% podstawy. Możliwe jest po odjęciu kosztów uzyskania, zastosowanie takiej stawki od Twojego przychodu. Trzeba jednak zwrócić uwagę na to, czy aktywa cyfrowe, którymi się zajmujesz są wymienialne na prawny środek płatniczy. Przykładowo NFT i poszczególne tokeny rozliczane będą na zasadach ogólnych, gdyż w świetle przepisów nie są traktowane jako waluta wirtualna.
Na czym polega rozliczenie strat w przypadku kryptowalut?
W najprostszym rozumieniu – kupiłeś ETH za 200 tys. zł i sprzedałeś je za 150 tys. zł. Problem polega na tym, czy w PIT umieścisz przychód 150 tys. zł, koszt 200 tys. i czy pozostałe 50 tys. zł to koszt na przyszłe rozliczenie. Odpowiedź jest dość prosta, wedle interpretacji podatkowej, którą złożyłem w tym roku z przedstawionym stanem faktycznym – nie występuje ograniczenie w czasie w wypadku tych kosztów.
Obecnie nie ma maksymalnego terminu i jeśli w 2022 kupisz kryptowaluty za taką sumę, to w 2031 tę samą kwotę będziesz mógł rozpoznać jako koszty. Wyjątkiem byłaby jednak sytuacja, w której na przestrzeni tego czasu zmieniłyby się przepisy.
Nie wiesz jak rozliczyć swoje zyski lub koszty związane z kryptowalutami?
Każda sprawa wymaga podejścia w sposób indywidualny. Jeśli masz wątpliwości jak samodzielnie przygotować raport ze swoich obrotów w branży – skontaktuj się ze mną. Zajmę się formalnościami w Twoim imieniu! Zyskasz pewność, że wszystkie zyski i straty zostaną wykazane w odpowiedni sposób.
